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上海澜创科技股份有限公司公开转让说明书
发布日期:2021-09-14 23:01   来源:未知   阅读:

  的决定》,自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额皆无影响。 (2)会计估计变更 报告期内,本公司无会计估计变更事项。 五、报告期利润形成以及主要财务指标的有关情况 (一)营业收入及毛利率的主要构成、变化趋势及原因分析 1、营业收入的主要构成、变动趋势及原因 (1)按业务性质分类 报告期内,营业收入按业务性质分类如下: 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 金额(元) 占比 金额(元) 占比 金额(元) 占比 主营业务收入 8,015,196.12 100% 62,313,760.62 100% 57,768,970.60 100% 其他业务收入 - - - - - - 营业收入合计 8,015,196.12 100% 62,313,760.62 100% 57,768,970.60 100% 报告期内,公司主营业务收入占营业收入100%,主营业务突出。 (2)按产品类别分类 报告期内,营业收入按产品类别分类如下: 单位:元 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 收入 占比 收入 占比 收入 占比 汽车维修 和检测工 6,999,438.90 87.33% 55,340,569.81 88.81% 51,694,822.41 89.49% 具 汽修配件 1,015,757.22 12.67% 6,973,190.81 11.19% 6,074,148.19 10.51% 合计 8,015,196.12 100% 62,313,760.62 100% 57,768,970.60 100% 公司收入结构的分类与业务描述的口径保持一致。 报告期内,公司营业收入主要来自于汽车维修和检测工具,2014年度、2015年度及2016年1-2月分别为51,694,822.41元、55,340,569.81元和6,999,438.90元,占公司营业收入比例分别为89.49%、88.81%和87.33%。整体保持平稳,其余为汽修配件,报告期内,公司收入结构较为稳定,未发生较大变动。 (3)按销售地分类 报告期内,营业收入按销售地分类如下: 单位:元 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 收入 占比 收入 占比 收入 占比 欧盟 6,610,936.80 82.48% 50,309,426.55 80.74% 49,943,160.72 86.45% 美国 1,404,259.32 17.52% 12,004,334.07 19.26% 7,825,809.88 13.55% 合 8,015,196.12 100.00% 62,313,760.62 100.00% 57,768,970.60 100.00% 计 从销售地区分析,公司产品以出口为主,主要出口国家有欧盟和美国,欧盟国家主要包括德国、英国、意大利,荷兰等。报告期内公司全部为外销出口,尚未在国内销售。 (4)按销售模式分类 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 收入 占比 收入 占比 收入 占比 传统 出口 6,022,300.84 75.14% 56,189,534.46 90.17% 57,768,970.60 100.00% 业务 跨境 电商 1,992,895.28 24.86% 6,124,226.16 9.83% - - 业务 合 8,015,196.12 100.00% 62,313,760.62 100.00% 57,768,970.60 100.00% 计 公司于2015年开始运营跨境电商平台,跨境电商业务2015年度占营业收入比重为9.83%,随着盈利能力较强的跨境电商业务的逐步发展,跨境电商业务占比持续增长。 (5)报告期内公司销售收入的确认原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,公司确认商品销售收入的实现。 公司产品为外销,公司传统出口业务收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 公司海外电商平台直接面向客户个人,客户直接通过网络门店选取商品并下订单,客户向电商平台付款后公司发货,客户确认收货后电商平台向公司结算货款,公司跨境电商模式的收入确认需满足以下条件:客户已在电商平台系统内确认收货,公司已收到相关货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 除上述公司产品销售收入确认方法外,公司不存在同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的情形。 2、主营业务毛利率分析 (1)毛利率按产品分类 报告期内,公司按产品分类的毛利率情况如下: 单位:万元 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 汽车维 修和检 699.94 475.74 32.03% 5,534.06 4,631.93 16.30% 5,169.48 4,700.15 9.08% 测工具 汽修配 101.58 80.88 20.37% 697.32 619.18 11.21% 607.41 546.37 10.05% 件 合计 801.52 556.63 30.55% 6,231.38 5,251.11 15.73% 5,776.90 5,246.53 9.18% 报告期内,公司按销售模式的毛利率情况如下: 单位:万元 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 传统出口 602.23 474.81 21.16% 5,618.96 4,952.47 11.86% 5,776.90 5,246.53 9.18% 业务 跨境电商 199.29 81.82 58.95% 612.42 298.64 51.24% - - - 业务 合计 801.52 556.63 30.55% 6,231.38 5,251.11 15.73% 5,776.90 5,246.53 9.18% 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司综合毛利率分别为9.18%、15.73%和30.55%,报告期内公司毛利率呈大幅上升趋势,2015年度,公司毛利率较2014年度上升6.55个百分点,主要是由于2015年度公司开始在德国EBAY电商平台上零售,专业汽修工具在德国零售价格较高,2015年度及2016年1-2月,跨境电商业务的毛利率分别为51.24%和58.95%,拉升了整体毛利率;此外,由于报告期内钢铁市场不景气,公司产品使用的主要原材料45#碳钢报告期内价格持续下降,同时,供应商竞争加剧进一步压缩利润空间,公司采购成本有所下降;最后,公司与客户合作良好稳固,逐步为客户开始提供个性化定制服务,附加值逐步提高,公司议价能力有所提升,2016年1-2月,公司毛利率较2015年度大幅上升,主要是由于春节期间工厂休假,公司发货较少,导致传统出口业务收入确认较少,毛利率较高的跨境电商业务占比提升整体拉升了公司毛利率。 报告期内,公司所采购产品使用的主要原材料价格走势: 单位:元/吨 名称 2014.1.1 2014.12.31 2015.12.31 2016.1.29 45#碳钢 3,760 2,940 2,130 2,190 公司产品种类较多,每一单类产品占销售总额的比例较低,公司选取部分 主要产品销售及采购的加权平均单价在2014年度及2015年度的变化情况披露如下: ①轴承拉马 项目 2015年度 2014年度 销售单价 61.34 66.79 采购单价 51.87 58.12 单价毛利率 15.44% 12.98% ②避震弹簧拆装工具 项目 2015年度 2014年度 销售单价 359.36 369.80 采购单价 295.34 330.00 单价毛利率 17.82% 10.76% ③轮胎轴承工具组套 项目 2015年度 2014年度 销售单价 167.47 171.32 采购单价 143.88 149.99 单价毛利率 14.09% 12.45% (2)公司毛利率与同行业其他公司对比 项目 澜创科技 新比克斯 巨星科技 锐奇股份 宜安科技 算数平均数 毛利率 15.73% 30.93% 27.13% 17.97% 29.41% 24.23% 注:上表数据选自公司2015年经审计的财务数据,行业内上市或挂牌公司的数据选自各公司公开披露的2015年财务数据。 公司毛利率低于同行业平均水平主要是由于公司属于贸易型企业,同行业的其他上市公司或新三板挂牌公司都具备生产和研发能力,产品附加值较高,故毛利率较高,公司毛利率在行业内属于正常水平。 (二)期间费用分析 1、期间费用明细情况 (1)销售费用 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 货运及快递费 352,203.61 2,534,900.86 1,259,855.91 职工薪酬 367,744.77 1,826,879.56 1,308,028.76 电商费 221,636.24 766,032.10 - 货代及报关 35,044.05 285,679.03 221,885.80 装卸费 6,980.00 77,221.00 20,728.84 包装费 35,223.47 72,923.20 53,076.92 仓库租金 4,166.67 2,083.33 - 保险费 1,174.15 22,519.41 10,503.63 广告费和业务宣传费 - 221,669.00 182,297.00 其他 - 9,045.00 - 合计 1,024,172.96 5,818,952.49 3,056,376.86 报告期内,公司的销售费用主要由货运及快递费、职工薪酬和电商费构成。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,上述三项费用占销售费用的比例分别为84.02%、88.12%和91.94%。 (2)管理费用 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 职工薪酬 230,141.04 873,444.09 920,287.00 服务费 17,011.00 539,540.26 115,512.37 折旧费 78,815.16 355,948.69 192,122.65 办公费 230,036.82 371,480.86 107,777.13 租赁费 79,173.55 325,816.51 130,014.00 差旅费 186,920.46 243,410.46 79,638.97 装修费 - 224,199.00 - 咨询费 27,611.72 167,618.72 109,194.46 业务招待费 24,961.91 123,951.68 40,378.37 车辆使用费 106,742.46 67,344.40 90,306.53 税费 10,635.24 53,600.11 89,721.34 通讯费 19,649.83 42,915.14 1,635.34 水电费 6,900.49 23,176.25 1,912.02 保险费 5,607.26 16,756.12 25,627.01 修理费 16,627.06 6,509.59 4,569.56 其他 - 2,190.28 2,499.44 合计 1,040,834.00 3,437,902.16 1,911,196.19 报告期内,公司管理费用主要由职工薪酬、服务费、折旧费、办公费租赁费和差旅费构成,2014年度、2015年度及2016年1-2月,上述几项费用合计占管理费用的比例分别为80.86%、78.82%和78.98%。 (3)财务费用 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 利息支出 14,972.22 35,388.89 - 减:利息收入 7,039.91 75,877.00 64,327.25 汇兑损失 202,765.96 98,174.27 1,422.88 减:汇兑收益 2,405.54 594,720.10 146,185.34 手续费支出 6,075.94 27,678.17 34,492.94 合计 214,368.67 -509,355.77 -174,596.77 报告期内,公司的财务费用主要由汇兑损益和利息支出构成,2015年度,由于人民币兑美元持续贬值,公司汇兑收益较多。 2、期间费用占营业收入比例 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 销售费用 1,024,172.96 5,818,952.49 3,056,376.86 管理费用 1,040,834.00 3,437,902.16 1,911,196.19 财务费用 214,368.67 -509,355.77 -174,596.77 期间费用 2,279,375.63 8,747,498.88 4,792,976.28 销售费用占营业 12.78% 9.34% 5.29% 收入比例 管理费用占营业 12.99% 5.52% 3.31% 收入比例 财务费用占营业 2.67% -0.82% -0.30% 收入比例 期间费用占营业 28.44% 14.04% 8.30% 收入比例 报告期内,公司期间费用占营业收入比重不高,2014年度、2015年度及2016年1-2月分别为8.30%、14.04%和28.44%,总体呈上升趋势,由于公司毛利率较低,期间费用占营业收入比例虽不高,但对公司营业利润影响较大。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,销售费用占营业收入比例分别为 5.29%、9.34%和12.78%,整体呈上升趋势。报告期内,公司的销售费用主要由货运及快递费、职工薪酬和电商费构成,公司销售费用上升的原因主要是2015年度公司开始经营电商凭条,产生了部分费用,此外,为发展电商业务,公司增配了电商团队,2015年度,职工薪酬增幅较为明显,2016年度,随着电商业务持续拓展且年初发放上年奖金等因素,销售费用继续上涨。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,管理费用占营业收入比例分别为3.31%、5.52%和12.99%,管理费用占营业收入比重较小,整体呈上升趋势。报告期内,公司管理费用主要是职工薪酬、服务费、折旧费、办公费租赁费和差旅费,公司管理费用持续上升的原因是2015年度公司开拓电商业务,配备了相应的后台团队,2016年初,公司发放了上年度的奖金。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,财务费用占营业收入比例分别为-0.30%、-0.82%和2.67%,占比总体偏低,呈上升趋势。报告期内,公司财务费用主要由汇兑损益和利息支出构成,报告期内,公司财务费用有所上浮,一是因为公司2015年度发生的银行借款的利息计提,二是随着人民币兑美元汇率波动,公司汇兑损益变动导致。 (三)报告期内重大投资收益情况 报告期内,公司无投资收益。 (四)报告期内非经常性损益情况 1、报告期内,公司非经常性损益明细如下: 单位:元 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 非流动性资产处置损益 - 147,106.68 - 计入当期损益的政府补助,但与企业正 常经营业务密切相关,符合国家政策规 - 54,000.00 - 定,按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初 - -21,314.56 -1,098,817.90 至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入 153,679.52 773.06 109,167.76 除上述各项之外的其他营业外支出 - 1,384.46 - 179,180.72 -989,650.14 非经常性损益总额 153,679.52 减:非经常性损益的所得税影响数 38,419.88 50,123.82 27,291.94 非经常性损益净额 115,259.64 129,056.90 -1,016,942.08 减:归属于少数股东的非经常性损益净 - - - 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 115,259.64 129,056.90 -1,016,942.08 2、非经常性损益占利润总额的比例: 时间 2016年1-2月 2015年度 2014年度 非经常性损益 非经常性损益 115,259.64 129,056.90 -1,016,942.08 占利润总额的 净利润 比例 221,211.28 1,018,704.56 247,914.37 占比 52.10% 12.67% -410.20% 3、非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响 如上表所示,2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司非经常性性损益占净利润比重较大,分别为-410.20%、12.67%和52.10%,公司的非经常性损益主要是同一控制下的合并损益、赔偿款、非流动资产处置损益、无法支付的应付账款以及政府补贴,其中政府补贴主要是公司去国外参展获得的展位费补贴54,000元。2014年度,非经常损益占比较高主要是由于2014年度发生的同一控制下合并产生部分亏损较多,2016年1-2月非经常性损益对净利润占比较高主要是由于2016年1-2月净利润较低。公司对非经常性损益不存在依赖,对公司财务状况和经营成果的影响较小。 (五)适用的主要税收政策 1、主要税种及税率 (1)公司的主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳税流转额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 (2)子公司的主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 纯销售额 19 营业税 财年盈利 15 工资税 工资 10-20 公司税 财年盈利 15 注:增值税在德国境内销售税率为纯销售额的19%,对欧盟境内其他国家的销售其税率为纯销售额的0%。 2、税收优惠及批文 依据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号,2008年11月10日)第二十五条:纳税人出口货物适用退(免)税规定的,应当向海关办理出口手续,凭出口报关单等有关凭证,在规定的出口退(免)税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退(免)税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的,纳税人应当依法补缴已退的税款。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令,2008年12月15日)第三十六条:纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的,可以放弃免税,依照条例的规定缴纳增值税。 放弃免税后,36个月内不得再申请免税。 澜创科技出口货物(国际贸易)依法办理增值税出口退税,根据出口货物海关商品编码,增值税的退税率在9%-17%之间。 (六)报告期主要财务指标分析 1、最近两年及一期主要财务指标 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 财务指标 /2016年1-2月 /2015年度 /2014年度 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 财务指标 /2016年1-2月 /2015年度 /2014年度 资产总计(元) 23,593,634.81 28,134,533.39 21,914,709.34 股东权益合计(元) 8,291,013.72 8,069,911.99 3,482,436.33 归属于申请挂牌公司的 8,291,013.72 8,069,911.99 3,482,436.33 股东权益合计(元) 每股净资产(元) 1.66 1.61 3.48 归属于申请挂牌公司股 1.66 1.61 3.48 东的每股净资产(元) 资产负债率 64.86% 71.32% 84.11% 流动比率(倍) 1.32 1.24 1.13 速动比率(倍) 0.90 0.94 0.91 营业收入(元) 8,015,196.12 62,313,760.62 57,768,970.60 净利润(元) 221,211.28 1,018,704.56 247,914.37 归属于申请挂牌公司股 221,211.28 1,018,704.56 247,914.37 东的净利润(元) 扣除非经常性损益后的 105,951.64 889,647.66 1,264,856.45 净利润(元) 归属于申请挂牌公司股 东扣除非经常性损益后 105,951.64 889,647.66 1,264,856.45 的净利润(元) 毛利率 30.55% 15.73% 9.18% 净资产收益率 2.70% 20.41% 7.60% 扣除非经常性损益后净 1.30% 17.82% 38.78% 资产收益率 应收账款周转率(次) 13.81 45.33 16.49 存货周转率(次) 0.96 10.87 22.89 经营活动产生的现金流 -4,599,158.91 2,988,802.26 -2,303,976.19 量净额(元) 每股经营活动现金流量 -0.92 0.60 -2.30 净额(元/股) 基本每股收益(元/股) 0.044 0.170 0.248 稀释每股收益(元/股) 0.044 0.170 0.248 注: 1、净资产收益率和每股收益根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算填列; 2、资产负债率=期末负债总额/期末资产总额; 3、流动比率=期末流动资产/期末流动负债; 4、速动比率=(期末流动资产-期末存货)/期末流动负债; 5、毛利率=(当期营业收入-当期营业成本)/当期营业收入; 6、应收账款周转率=当期营业收入*2/(期初应收账款+期末应收账款); 7、存货周转率=当期营业成本*2/(期初存货+期末存货); 8、每股净资产=期末净资产/期末注册资本; 9、每股经营活动产生的现金流量净额=当期经营活动产生的现金流量净额/期末注册资本。 2、财务指标分析 (1)盈利能力分析 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 营业收入(元) 8,015,196.12 62,313,760.62 57,768,970.60 净利润(元) 221,211.28 1,018,704.56 247,914.37 毛利率 30.55% 15.73% 9.18% 净资产收益率 2.70% 20.41% 7.60% 基本每股收益(元/股) 0.044 0.170 0.248 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司营业收入分别为57,768,970.60元、62,313,760.62元和8,015,196.12元,公司主要从事汽车维修和检测工具的批发和零售业务。公司自成立以来一直致力于汽修工具及汽修相关配件的销售。报告期内,公司收入稳步上升,主要是由于公司于2015年开始拓展电商业务,在德国成立了子公司CCLIFE并在EBAY建立了电商平台,通过国内采购优势和海外渠道优势大力发展电商业务,具有较强的盈利能力。 报告内公司净利润分别为247,914.37元、1,018,704.56元及221,211.28元。 2014年度净利润较低主要是由于公司2014年度CCLIFE在境外筹建时发生的人工费用、场地租赁费用及其他相关费用较多,2014年度CCLIFE账面亏损较多,导致合并净利润较低,2015年度,随着EBAY平台正式投入使用,产生了收入,2015年度公司净利润有所回升,2016年1-2月,公司净利润较同期小幅下降, 主要是由于春节的原因厂商供货量下降,公司出货数量较少。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司毛利率分别为9.18%、15.73%和30.55%,报告期内,公司毛利率持续上升,主要是由于①公司2015年度开始在德国EBAY上零售,零售毛利率较高拉升了公司整体毛利率;②公司销售的主要产品的原材料45#碳钢价格持续下降,上游供应商供货价格有所下降,③随着公司逐步为客户提供个性化的定制服务,提升产品附加值,公司议价能力有所提升。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司净资产收益率分别为7.60%、20.41%和2.70%,基本每股收益分别为0.248元/股、0.170元/股和0.044元/股。 2014年度及2015年度基本每股收益较高主要是由于2014年度及2015年度净利润较高或注册资本较小。2015年度净资产收益率较高主要是由于2015年度净利润较高。 综上所述,公司盈利能力尚可,净利润偏低,主要是由于公司前期批发产品毛利率较低,附加值不高,随着公司开展跨境电商零售业务,并为批发的客户提供个性化的服务提升产品附加值,公司净利润存在进一步上升的空间。 (2)偿债能力分析 项目 2016年2月39日 2015年12月31日 2014年12月31日 资产负债率 64.86% 71.32% 84.11% 流动比率(倍) 1.32 1.24 1.13 速动比率(倍) 0.90 0.94 0.91 2014年末、2015年末及2016年2月末,公司资产负债率分别为84.11%、71.32%和64.86%,公司资产负债率在各报告期末呈下降趋势,主要是由于①2015年度公司从100万增资至500万;②公司2016年初结算了部分应付账款。 公司资产变现能力较强,主要资产大部分为流动资产,公司流动比率较高,报告期各期末,公司流动比率分别为1.13倍、1.24倍及1.32倍,其中流动资产大部分为货币资金和存货,变现能力较强,报告期各期末,公司速动比率分别为0.91倍、0.94倍及0.90倍,基本保持在1左右。 综上所述,公司资产变现能力较好,在增资后资产负债率大幅下降,公司偿债能力较强。 (3)营运能力分析 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 应收账款周转率(次) 13.81 45.33 16.49 存货周转率(次) 0.96 10.87 22.89 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司应收账款周转率分别为16.49次、45.33次和13.81次。应收账款周转率较高,主要是由于公司与客户结算周期较短,一般发货后客户见提单付款。报告期内,公司应收账款周转率有一定波动,主要是由于2015年末公司账面上没有应收账款。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司存货周转率分别为22.89次、10.87次和0.96次,公司存货周转率较高,2015年存货周转率大幅下降主要是由于2014年期初公司存货数量较少,2016年1-2月存货周转率进一步下降主要是由于2016年1-2月成本发生较少。 综上所述,公司财务指标与公司经营模式和产品特征可以匹配,且应收账款和存货周转率偏高,公司营运能力较好。 (4)获取现金能力分析 项目 2016年1-2月 2015年度 2014年度 经营活动产生的现金流量净额(元) -4,599,158.91 2,988,802.26 -2,303,976.19 投资活动产生的现金流量净额(元) -20,237.52 -4,131,947.88 -710,311.71 筹资活动产生的现金流量净额(元) 884,185.95 5,717,672.24 146,078.51 每股经营活动现金流量净额(元/股) -0.92 0.60 -2.30 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-2,303,976.19元、2,988,802.26元及-4,599,158.91元。2016年1-2月,公司经营活动产生的现金流量净额较弱,主要是由于公司2016年初支付了较多供应商的货款,导致购买商品、支付劳务的现金流出较高,2015年度,公司经营活动现金流净额较好,2014年度经营活动现金流为负主要是由于2014年子公司CCLIFE处于筹备阶段,各项费用支出较多,导致经营活动现金流出较多。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司投资活动产生的现金流量净额分别为-710,311.71元、-4,131,947.88元和-20,237.52元,2015年度公司投资活动现金流出较多主要是由于公司购置了目前办公地址的房产。 2014年度、2015年度及2016年1-2月,公司筹资活动产生的现金流量净额分别为146,078.51元、5,717,672.24元和884,185.95元,公司2015年度筹资活动现金流入较多主要是由于①公司收到股东增资款项4,000,000元;②公司通过抵押取得银行借款2,000,000元。 综上所述,公司经营活动产生的现金流量净额较弱,主要是由于①子公司CCLIFE筹备阶段发生较多费用;②2016年初集中支付了一批货款,投资活动与筹资活动的现金流与公司实际经营情况匹配,公司获取现金能力尚可。 经营活动产生的现金流量金额与净利润的匹配性分析: 单位:元 将净利润调节为经营活动现金流量: 2016年1-2月 2015年度 2014年度 净利润 221,211.28 1,018,704.56 247,914.37 加:资产减值准备 8,694.50-156,831.08 -167,938.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 78,815.16 355,948.69 192,122.65 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 --147,106.68 - 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 215,332.64-461,156.94 -144,762.46 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,336.97 22,095.15 61,250.04 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -479,985.92-1,412,828.60 -3,667,109.66 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-446,455.21 2,644,914.68 3,078,574.68 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-4,198,108.33 1,125,062.48 -1,904,027.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,599,158.91 2,988,802.26 -2,303,976.19 报告期内,剔除折旧等不需要支付现金的项目、存货增减、收入增减原因, 经营性现金流量净额与净利润相匹配。 3、www.22642.com,财务指标与同行业公司比较 单位:万元 算数平均 项目 澜创科技 新比克斯 巨星科技 锐奇股份 宜安科技 数 营业收入 6,231.38 2293.58 317,648.45 55,715.37 55,522.61 87,482.28 净利润 101.87 -163.25 48,120.36 362.87 5,356.26 10,755.62 毛利率 15.73% 30.93% 27.13% 17.97% 29.41% 24.23% 净资产收 20.41% -5.02% 12.00% 0.74% 8.31% 7.36% 益率 基本每股 收益(元/ 0.170 -0.06 0.47 0.025 0.24 0.17 股) 资产负债 71.32% 13.67% 25.51% 17.29% 27.01% 30.96% 率 流动比率 1.24 6.75 2.54 4 2.17 3.34 (倍) 速动比率 0.94 3.41 2.33 3.36 1.84 2.38 (倍) 应收账款 周转率 45.33 6.24 5.26 2.6 3.45 12.58 (次) 存货周转 10.87 0.86 10.19 3.61 5.66 6.24 率(次) 经营活动 产生的现 298.88 -760.99 50,306.36 -2,990.40 12,605.85 11,891.94 金流量净 额 每股经营 活动现金 0.60 -0.21 0.5 -0.1 0.56 0.27 流量净额 (元/股) 注:上表数据选自公司2015年经审计的财务数据,行业内上市或挂牌公司的数据选自公开披露的2014年财务数据。 如上表所示,公司营业收入与净利润在同行业公司中相对较小,公司2015年度毛利率为15.73%,低于同行业的平均水平24.23%,主要是由于行业内公司多为研发、生产、销售一体的企业,而公司仅从事出口贸易,附加值相对较低,因此毛利率较低。 公司资产负债率较高,较同行业公司高出40个百分点左右,主要是由于公司随着业务量增加但自身注册资本不高,而是依靠外部融资来经营,且公司对供应商的结算周期较长,应付账款较多导致负债较多,提升了资产负债率。 公司流动比率和速动比率分别为1.24和0.94,行业平均水平为3.34和2.38,公司指标低于行业平均水平,主要是由于公司应付账款余额较高,与供应商结算周期较长。 公司应收账款周转率为45.33次,远高于行业平均水平12.58次,主要是由于公司规模较小,且根据公司的业务模式,公司与海外客户结算周期非常短,故应收账款周转率较高。 公司存货周转率为10.87次,行业平均水平为6.24次,公司存货周转率远高于行业平均水平,主要是由于公司采用的是以销定购的模式,货物在仓库内停留时间较短。 除上述指标外,公司其他主要财务指标与同行业公司水平接近。 六、财务状况分析 (一)资产的主要构成及减值准备 1、应收账款 (1)应收账款余额变动分析 报告期各期末,应收账款余额变动情况如下: 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 应收账款余额 1,160,574.93 - 2,749,235.92 应收账款余额增加额 1,160,574.93 -2,749,235.92 - 报告期内,公司应收账款余额较小,主要是由于公司与海外客户结算周期较短,客户基本上见提单付款。报告期各期末公司应收账款余额较小且变动幅度不大。 (2)应收账款按账龄结构分类披露 报告期内,应收账款按账龄结构分类如下: 单位:元 2016年2月29日 账龄结构 坏账计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 净额 (%) 1年以内 1,221,657.86 100.00 61,082.93 5.00 1,160,574.93 合计 1,221,657.86 100.00 61,082.93 5.00 1,160,574.93 续1: 2015年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内 - - - - 2-3年 - - - - 合计 - - - - 续2: 2014年12月31日 账龄结构 坏账计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 净额 (%) 1年以内 2,698,927.14 91.07 134,946.33 5.00 2,563,980.81 2-3年 264,650.16 8.93 79,395.05 30.00 185,255.11 合计 2,963,577.30 100.00 214,341.38 7.23 2,749,235.92 报告期各期末,公司应收账款账龄大部分在1年以内,1年以内的应收账款比例达到90%以上。公司应收账款回款情况良好。 (3)报告期各期末应收账款余额前五名客户情况如下: 截至2016年2月29日,公司应收账款欠款客户披露: 占应收账款 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比 例% WelzhWerkzeug 非关联方 697,569.68 1年以内 57.10 BgsTechnicKg 非关联方 324,890.34 1年以内 26.59 Northern Wholesale 非关联方 187,222.50 1年以内 15.33 ToolsLimited Paypal 非关联方 11,975.34 1年以内 0.98 合计 1,221,657.86 100.00 截至2015年12月3日,公司账面无应收账款余额。 截至2014年12月31日,公司应收账款欠款客户披露: 与本公司关 占应收账款总额 单位名称 金额 账龄 系 的比例(%) BgsTechnicKg 非关联方 1,193,058.99 1年以内 40.26 ToolRackS.L. 非关联方 783,652.08 1年以内 26.44 NorthernWholesale 非关联方 713,393.93 1年以内 24.07 ToolsLimited Alphametal 非关联方 264,650.17 2-3年 8.93 Paypal 非关联方 8,822.13 1年以内 0.30 合计 2,963,577.30 100.00 (4)应收账款中外汇情况 报告期内,公司应收账款中外汇情况如下: 单位:万元 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 美元 $17.73 6.5452 116.06 - - - $44.93 6.1190 274.92 应收账款 - - 116.06 - - - - - 274.92 外币占比 - - 100% - - - - - 100% 报告期内,公司未使用金融工具规避汇兑风险。 2、其他应收款 (1)其他应收款余额变动分析 报告期各期末,公司其他应收款余额变动情况如下: 单位:元 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 其他应收款余额 511,796.44 2,799,419.26 2,545,210.56 其他应收款余额增加额 -2,287,622.82 254,208.70 - 报告期内,公司其他应收款余额总体较为稳定,其他应收款主要是税务局的退税款项和陈军的往来款,2016年2月29日其他应收款余额大幅减少,主要是公司清理了与陈军的往来款。 (2)其他应收款按账龄结构分类披露 报告期内,其他应收款按账龄结构分类如下: 单位:元 2016年2月29日 账龄结构 比例 坏账计提比例 金额 坏账准备 净额 (%) (%) 1年以内 111,216.37 39.38 5,560.82 5.00 105,655.55 1至2年 143,307.99 50.74 14,330.79 10.00 128,977.20 2至3年 27,919.33 9.88 8,375.78 30.00 19,543.55 合计 282,443.69 100.00 28,267.39 10.01 254,176.30 续1: 2015年12月31日 账龄结构 坏账计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 净额 (%) 1年以内 1,033,660.69 94.48 51,683.08 5.00 981,977.61 27,692.57 1至2年 2.53 2,769.26 10.00 24,923.31 32,726.50 5年 2.99 26,181.20 80.00 6,545.30 4至 合计 1,094,079.76 100.00 80,633.54 7.37 1,013,446.22 续2: 2014年12月31日 账龄结构 坏账计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 净额 (%) 250,830.47 88.46 12,541.52 5.00 238,288.95 1年以内 32,726.50 11.54 16,363.24 50.00 16,363.26 3至4年 283,556.97 100.00 28,904.76 10.19 254,652.21 合计 报告期末,2021年六合现场开奖结果。超过1年的其他应收款主要是员工暂借款和保证金,大部分其他应收款账龄在1年以内。 (3)其他应收款期末余额前五名单位情况: 截至2016年2月29日,本公司其他应收款欠款客户披露: 占其他应 收款期末 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 关联方 期末余额 数的比例 (%) 上海市国家税务 应收出口退 否 257,620.14 1年以内 47.70 局 税款 占其他应 收款期末 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 关联方 期末余额 数的比例 (%) HualinFiguar 否 职工暂借款 95,307.99 1-2年 17.65 9,530.80 北京京东世纪贸 否 保证金 38,000.00 1-2年 7.04 3,800.00 易有限公司 苏州尚途信息技 否 保证金 10,000.00 1-2年 1.85 1,000.00 术有限公司 Alpha Sicherheitstechnik否 保证金 3,641.24 1年以内 0.67 182.06 e.K 合计 404,569.37 74.91 14,512.86 截至2015年12月31日,公司其他应收款欠款客户披露: 占其他应 收款期末 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 关联方 期末余额 数的比例 (%) 上海市国家税务否 应收出口退税款 1,785,973.04 1年以内 62.01 - 局 上海望源企业发否 房租保证金 400,000.00 1年以内 13.89 20,000.00 展有限公司 陈军 是 职工暂借款 361,016.11 1年以内 12.54 18,050.81 是 职工暂借款 80,000.00 1年以内 2.78 4,000.00 郑欢 是 职工暂借款 726.50 4-5年 0.03 581.20 北京京东世纪贸否 保证金 38,000.00 1年以内 1.31 1,900.00 易有限公司 合计 2,665,715.65 92.56 44,532.01 截至2014年12月31日,公司其他应收款欠款客户披露: 占其他应 是否 收款期末 坏账准备 单位名称 为关 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 期末余额 联方 数的比例 (%) 上海市国家税务局否 应收出口退税款 2,290,558.35 1年以内 88.98 - 陈军 是 职工暂借款 158,688.35 1年以内 6.17 7,934.42 占其他应 是否 收款期末 坏账准备 单位名称 为关 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 期末余额 联方 数的比例 (%) 上海金罗店开发有否 房租押金 32,000.00 3-4年 1.24 16,000.00 限公司 上海金罗店开发有否 代垫款 4,194.00 1年以内 0.16 209.70 限公司 郑欢 是 职工暂借款 726.50 3-4年 0.03 363.25 合计 2,486,167.20 96.58 24,507.37 (4)报告期各期期末,其他应收款余额中应收持有公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及其他关联方款项情况参见说明书“第四节公司财务”之“七、关联方、关联方关系及关联交易”之“(二)关联交易”之“2、偶发性关联交易”。 3、预付账款 (1)预付账款余额变动分析 报告期各期末,公司预付账款余额变动情况如下: 单位:元 项目 2016年2月29日 2015年12月13日 2014年12月31日 预付账款余额 1,662,585.62 1,350,656.81 2,931,554.99 预付账款余额变动额 311,928.81 -1,580,898.18 - 2014年末、2015年末及2016年2月末,公司预付账款主要是预付给供应商的货款,报告期内预付账款变动不大。 (2)预付账款按账龄结构分类披露 报告期内,公司预付账款按账龄结构分类如下: 单位:元 2016年2月29日 2015年12月13日 2014年12月31日 账龄 比例 比例 金额 金额 金额 比例(%) (%) (%) 1年以内 1,288,710.72 77.51 1,175,935.62 87.06 2,363,076.84 80.61 1至2年 209,404.80 12.60 174,721.19 12.94 158,214.01 5.40 2至3年 164,470.10 9.89 - - 150,383.70 5.13 3至4年 - - - - 259,880.44 8.86 合计 1,662,585.62 100.00 1,350,656.81 100.00 2,931,554.99 100.00 报告期各期末,公司预付账款大部分在1年以内,1年以上的预付账款主要是公司与供应商结算多付的款项以及预付的展位费。 (3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 截至2016年2月29日,公司预付账款客户披露: 占预付 与本公司 未结算 单位名称 金额 款总额 账龄 关系 原因 比例% 诸暨市金仕莱汽车工具 1年以 非关联方 575,552.04 34.62 货物未收到 有限公司 内 丹阳天成锁业有限公司 非关联方 124,429.75 7.48 1-2年 货物未收到 中兴财光华会计师事务 1年以 所(特殊普通合伙)上海 非关联方 100,000.00 6.01 劳务未结束 内 分所 广东番禹吉德龙机械配 1年以 非关联方 62,860.26 3.78 货物未收到 件有限公司 内 1年以 无锡市皆乐金属制品厂 非关联方 47,048.99 2.84 货物未收到 内 合计 909,891.04 54.73 截至2015年12月31日,公司预付账款客户披露: 与本公司关 占预付账款总 单位名称 金额 账龄 未结算原因 系 额的比例% 南京五和丰包装 印刷有限公司 供应商 150,000.00 11.11 1-2年 货物未收到 丹阳天成锁业有 供应商 90,312.80 6.69 1年以内 货物未收到 限公司 深圳品尚家居实 供应商 66,528.00 4.93 1年以内 货物未收到 业有限公司 广东番禹吉德龙 机械配件有限公 供应商 66,450.00 4.92 1年以内 货物未收到 司 东阳市裕剑塑化 供应商 45,360.00 3.36 1年以内 货物未收到 工贸有限公司 合计 418,650.80 31.01 截至2014年12月31日,公司预付账款客户披露: 与本公司 占预付账款总 单位名称 金额 账龄 未结算原因 关系 额的比例% 诸暨市金仕莱汽 供应商 1,036,402.66 35.35 1年以内 货物未收到 车工具有限公司 丹阳天成锁业有 供应商 185,404.98 6.32 1年以内 货物未收到 限公司 中兴财光华会计 师事务所(特殊 供应商 150,000.00 5.12 1年以内 货物未收到 普通合伙)上海 分所 上海市国际贸易 供应商 100,000.00 3.42 1年以内 货物未收到 贸易促进委员会 上海中衡展览有 供应商 75,962.40 2.59 1年以内 货物未收到 限公司 合计 1,547,770.04 52.80 (3)报告期内,无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东或其他关联方款项。 4、应收利息 报告期各期末,公司应收利息情况如下: 项目 2016.2.29 2015.12.31 2014.12.31 定期存款 64,807.08 59,390.41 26,890.41 合计 64,807.08 59,390.41 26,890.41 5、存货 (1)存货结构明细 报告期各期末,公司存货结构分类明细如下: 单位:元 存货种类 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 库存商品 6,018,634.18 5,538,648.26 4,125,819.66 存货净额 6,018,634.18 5,538,648.26 4,125,819.66 报告期各期末,公司存货余额较小,公司存货主要由库存商品构成,由于公司是贸易型企业,不存在生产情况,存货主要是购进的商品,报告期内存货账面价值小幅增长,主要是公司业务量增长导致。 由于公司存货市场需求量大,流动性较强,各期末存货不存在账面价值高于可变现净值的情形,且期末对存货进行减值测试,未发现存货减值的情形,故未计提存货跌价准备。 6、固定资产 (1)固定资产折旧计提政策 类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20年 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 3-5年 5.00 31.67-19.00 办公设备 年限平均法 3-5年 5.00 31.67-19.00 (2)固定资产按类别分类明细 2016年2月29日,公司固定资情况如下: 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、2016.1.1 4,127,384.09 341,300.41 1,036,817.43 5,505,501.93 2、本期增加金额 0.00 18,626.34 1,611.18 20,237.52 (1)购置 0.00 18,626.34 1,611.18 20,237.52 (2)在建工程转入 0.00 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 (3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本期减少金额 0.00 (1)处置或报废 0.00 4、2016.2.29 4,127,384.09 359,926.75 1,038,428.61 5,525,739.45 二、累计折旧 1、2016.1.1 49,012.70 159,021.29 365,341.68 573,375.67 2、本期加金额 32,675.12 7,053.79 39,086.25 78,815.16 (1)计提 32,675.12 7,053.79 39,086.25 78,815.16 (2)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本期减少金额 (1)处置或报废 4、2016.2.29 81,687.82 166,075.08 404,427.93 652,190.83 三、减值准备 1、2016.1.1 2、本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置或报废 4、2016.2.29 四、账面价值 1、2016.2.29 4,045,696.27 193,851.67 634,000.68 4,873,548.62 2、2016.1.1 4,078,371.39 182,279.12 671,475.75 4,932,126.26 2015年12月31日,公司固定资情况如下: 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、2015.1.1 160,317.82 1,713,614.711,873,932.53 2、本年增加金额 4,127,384.09 180,982.59 4,308,366.68 (1)购置 4,127,384.09 180,982.59 4,308,366.68 (2)在建工程转入 0.00 (3)企业合并增加 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 3、本年减少金额 676,797.28 676,797.28 (1)处置或报废 676,797.28 676,797.28 (2)合并范围减少 4、2015.12.31 4,127,384.09 341,300.41 1,036,817.435,505,501.93 二、累计折旧 1、2015.1.1 134,282.91 703,053.85 837,336.76 2、本年增加金额 49,012.70 24,738.38 282,197.51 355,948.69 (1)计提 49,012.70 24,738.38 282,197.51 355,948.69 (2)企业合并增加 3、本年减少金额 619,909.68 619,909.68 (1)处置或报废 619,909.68 619,909.68 4、2015.12.31 49,012.70 159,021.29 365,341.68 573,375.67 三、减值准备 1、2015.1.1 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、2015.12.31 四、账面价值 1、2015.12.31 4,078,371.39 182,279.12 671,475.75 4,932,126.26 2、2015.1.1 - 26,034.91 1,010,560.86 1,036,595.77 2014年12月31日,公司固定资情况如下: 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、2014.1.1 160,317.82 1,003,303.001,163,620.82 2、本年增加金额 710,311.71 710,311.71 (1)购置 710,311.71 710,311.71 (2)在建工程转入 0.00 (3)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、2014.12.31 160,317.82 1,713,614.71 1,873,932.53 二、累计折旧 1、2014.1.1 121,064.47 524,149.64 645,214.11 2、本年增加金额 13,218.44 178,904.21 192,122.65 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合计 (1)计提 13,218.44 178,904.21 192,122.65 (2)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、2014.12.31 134,282.91 703,053.85 837,336.76 三、减值准备 1、2014.1.1 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、2014.12.31 四、账面价值 1、2014.12.31 26,034.91 1,010,560.86 1,036,595.77 2、2014.1.1 39,253.35 479,153.36 518,406.71 公司固定资产主要是房屋及建筑物,系公司办公所使用的房屋,办公设备主要是电脑和办公家具,运输设备主要是车辆,公司固定资产不存在闲置、损毁或使用不当的情况,固定资产不存在减值迹象。 7、其他流动资产 报告期各期末,公司其他流动资产情况如下: 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 预缴税金 622,901.15 1,040,275.87 651,512.22 合计 622,901.15 1,040,275.87 651,512.22 8、资产减值损失 报告期内,公司资产减值损失情况如下: 2016年1-2月 2015年度 2014年度 项目 坏账准备 8,694.50 -156,831.08 -167,938.79 合计 8,694.50 -156,831.08 -167,938.79 9、递延所得税资产 报告期各期末,公司递延所得税资产情况如下: 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 递延所得 可抵扣暂 递延所得税 可抵扣暂 递延所得税 可抵扣暂 税资产 时性差异 资产 时性差异 资产 时性差异 资产减值 16,321.04 65,284.13 17,658.01 70,632.04 39,753.16 159,012.64 准备 合计 16,321.04 65,284.13 17,658.01 70,632.04 39,753.16 159,012.64 注:境外子公司税收政策与国内不一致,故未计提子公司的递延所得税资产。 (二)负债的主要构成及变化 1、应付账款 (1)应付账款余额变动分析 报告期各期末,公司应付账款余额变动情况如下: 单位:元 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 应付账款余额 11,428,715.71 16,841,779.50 18,175,944.87 应付账款余额变动率 -5,413,063.79 -1,334,165.37 - 报告期各期末,公司应付账款余额较大,主要是由于公司与供应商结算周期一般比较长,为50个工作日左右,公司对供应商议价能力较强,报告期各期末公司应付账款余额呈下降趋势,其中2016年2月29日较2015年12月31日下降5,413,063.79元,降幅较大,主要是由于每年年初要求结算的供应商较多,公司支付较多货款,公司应付账款余额的变动与公司业务模式匹配。 (2)应付账款按账龄结构分类披露 截至2016年2月29日止,无账龄超过1年的重要应付账款。 (3)欠款金额前五名的情况 截至2016年2月29日,公司应付账款客户披露: 占比例 款项 客户名称 与本公司关系 金额 账龄 (%) 性质 1年以内 货款 宁波肯德姆工贸有限 282,195.36, 非关联方 1,084,522.56 9.49% 公司 1-2年 802,327.20 宁波鄞州东宁工具有 1年以内 货款 非关联方 495,941.57 4.34% 限公司 宁波鄞州永佳电机工 非关联方 106,282.37 0.93% 1年以内 货款 具有限公司 88,848.77, 1-2年 17,433.60 宁波安博精密工具制 1年以内 货款 非关联方 63,996.75 0.56% 造有限公司 宁波天瑞电器有限公 1-2年 货款 非关联方 46,540.00 0.41% 司 合计 1,797,283.25 15.73% 截至2015年12月31日,公司应付账款客户披露: 占比例 款项 客户名称 与本公司关系 金额 账龄 (%) 性质 1年以内 货款 宁波肯德姆工贸有限 1,189,454.24, 非关联方 1,365,727.54 8.11% 公司 1-2年 176,273.30 诸暨市金仕莱汽车工 货款 非关联方 1,334,605.00 7.92% 1年以内 具有限公司 杭州博良机械有限公 货款 非关联方 684,930.89 4.07% 1年以内 司 温州市贝瑞德精密工 货款 非关联方 638,251.03 3.79% 1年以内 具有限公司 宁波鄞州东宁工具有 货款 非关联方 552,506.39 3.28% 1年以内 限公司 合计 4,576,020.85 27.17% 截至2014年12月31日,公司应付账款客户披露: 占比例 款项 客户名称 与本公司关系 金额 账龄 (%) 性质 1年以内 货款 龙口市新达工具有限 393,717.41, 非关联方 733,062.49 4.03% 公司 1-2年 339,345.08 1年以内 货款 宁波肯德姆工贸有限 635,797.39, 非关联方 662,772.69 3.65% 公司 1-2年 26,975.30 温州市贝瑞德精密工 1年以内 货款 非关联方 596,916.41 3.28% 具有限公司 1年以内 货款 南皮县三峰五金工具 497,620.21, 非关联方 503,819.81 2.77% 厂 1-2年 6,199.60 浙江何仕汽车工具有 1年以内 货款 非关联方 474,106.94 2.61% 限公司 合计 2,970,678.34 16.34% 2、预收账款 (1)预收账款余额变动分析 报告期各期末,公司预收账款余额变动情况如下: 单位:元 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 预收账款余额 - 306,751.62 - 预收账款余额增加额 -306,751.62 306,751.62 - 报告期各期末,公司预收账款余额较小,仅2015年末有余额,公司一般采取发货后客户见提单付款的收款方式,预收款的情况较少。 (2)公司预收账款按账龄结构分类披露 截至2016年2月29日止,无账龄超过1年的重要预收账款。 3、其他应付款 (1)其他应付款余额变动分析 报告期各期末,公司其他应付款变动情况如下: 单位:元 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 其他应付款余额 1,479,232.54 638,818.18 2,877.60 其他应付款余额增加额 840,414.36 635,940.58 - 报告期各期末,其他应付款余额变动较小,2016年2月末其他应付款大幅增加,主要是公司控股股东、实际控制人陈军为支持公司运营而无偿给公司使用的资金。 (2)截至2016年2月29日止,账龄超过1年的重要其他应付款系应支付给WolfgangFigura先生将其拥有DoItBestGmbH的全部股份转让澜创投资管 理有限公司的股权转让款。 截至2015年12月31日止,无账龄超过1年的重要其他应付款。 截至2014年12月31日止,无账龄超过1年的重要其他应付款。 4、应付职工薪酬 (1)2016年2月29日应付职工薪酬情况 A、应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 76,997.96 481,918.53 423,808.51 135,107.98 2、离职后福利-设定提存计划 115,967.28 92,307.15 23,660.13 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福利 合计 76,997.96 597,885.81 516,115.66 158,768.11 B、短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 76,997.96 435,622.93 387,179.58 125,441.31 2、职工福利费 3、社会保险费 36,915.60 29,383.93 7,531.67 其中:医疗保险费 33,370.90 26,562.43 6,808.47 工伤保险费 1,513.80 1,204.95 308.85 生育保险费 2,030.90 1,616.55 414.35 4、住房公积金 9,380.00 7,245.00 2,135.00 5、工会经费和职工教育经费 6、职工年金 7、短期带薪缺勤 8、其他 合计 76,997.96 481,918.53 423,808.51 135,107.98 C、设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 111,854.38 89,033.38 22,821.00 2、失业保险费 4,112.90 3,273.77 839.13 3、企业年金缴费 合计 115,967.28 92,307.15 23,660.13 (2)2015年12月31日应付职工薪酬情况 A、应付职工薪酬列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、短期薪酬 40,689.91 2,419,186.03 2,380,539.12 79,336.82 2、离职后福利-设定提存计划 281,137.62 281,137.62 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福利 合计 40,689.91 2,700,323.65 2,661,676.74 79,336.82 B、短期薪酬列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 40,689.91 2,235,379.68 2,196,732.77 79,336.82 2、职工福利费 21,490.25 21,490.25 3、社会保险费 113,162.10 113,162.10 其中:医疗保险费 102,599.10 102,599.10 工伤保险费 4,540.50 4,540.50 生育保险费 6,022.50 6,022.50 4、住房公积金 49,154.00 49,154.00 5、工会经费和职工教育经费 6、职工年金 7、短期带薪缺勤 8、其他 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 40,689.91 2,419,186.03 2,380,539.12 79,336.82 C、设定提存计划列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 268,374.10 268,374.10 2、失业保险费 12,763.52 12,763.52 3、企业年金缴费 合计 281,137.62 281,137.62 (3)2014年12月31日应付职工薪酬情况 A、应付职工薪酬列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 58,650.15 1,976,777.96 1,994,738.20 40,689.91 二、离职后福利-设定提存计划 251,537.80 251,537.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 58,650.15 2,228,315.76 2,246,276.00 40,689.91 B、短期薪酬列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 58,650.15 1,809,658.61 1,827,618.85 40,689.91 2、职工福利费 64,970.25 64,970.25 3、社会保险费 98,089.10 98,089.10 其中:医疗保险费 88,873.10 88,873.10 工伤保险费 4,096.40 4,096.40 生育保险费 5,119.60 5,119.60 4、住房公积金 4,060.00 4,060.00 5、工会经费和职工教育经费 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 6、职工年金 7、短期带薪缺勤 8、其他 合计 58,650.15 1,976,777.96 1,994,738.20 40,689.91 C、设定提存计划列示 单位:元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 241,212.10 241,212.10 2、失业保险费 10,325.70 10,325.70 3、企业年金缴费 合计 251,537.80 251,537.80 5、应交税费 报告期各期末,公司应交税费明细如下: 单位:元 税项 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 企业所得税 288,183.99 67,625.94 177,292.68 个人所得税 4,707.32 46,236.71 1,224.36 印花税 76,567.21 71,978.85 34,243.59 土地使用税 427.65 285.10 - 房产税 17,713.01 11,808.68 - 合计 387,599.18 197,935.28 212,760.63 报告期内,公司享受出口退税的税收政策,详见本公开转让说明书“第四节公司财务”之“五、报告期利润形成及主要财务指标情况”之“(五)适用的主要税收政策”。 6、应付利息 报告期各期末,公司应付利息明细如下: 项目 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 长期借款利息 14,972.22 - - 合计 14,972.22 - - 7、长期借款 报告期各期末,公司长期借款情况如下: 借款类别 2016年2月29日 2015年12月31日 2014年12月31日 保证兼抵押借款 1,833,333.33 2,000,000.00 - 减:一年内到期的长期借款 666,666.67 666,666.67 - 合计 1,166,666.66 1,333,333.33 - 注:截至2016年2月29日,上海银行股份有限公司借款1,833,333.33元由公司法人名下房产抵押及陈军、平玲提供第三方保证担保 (三)股东权益 1、实收资本 报告期内,公司实收资本明细及变动情况如下: 单位:元 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年2月29日 陈军 3,900,000.00 - 0.00 3,900,000.00 平玲 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 上海锡连投资合伙企 1,000,000.00 - 0.00 1,000,000.00 业(有限合伙) 合计 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 续1: 项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 陈军 900,000.00 3,000,000.00 - 3,900,000.00 平玲 100,000.00 - - 100,000.00 上海锡连投资合伙企 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 业(有限合伙) 合计 1,000,000.00 4,000,000.00 0.00 5,000,000.00 续2: 项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 陈军 900,000.00 - - 900,000.00 平玲 100,000.00 - - 100,000.00 合计 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 2、资本公积 项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31 日 资本溢价 458,710.00 458,710.00 合计 458,710.00 458,710.00 (续) 项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31 日 资本溢价 458,710.00 458,710.00 合计 458,710.00 458,710.00 3、盈余公积 报告期内,公司盈余公积变动情况如下: 单位:元 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年2月29日 法定盈余公积 336,743.14 3,209.47 339,952.61 合计 336,743.14 3,209.47 339,952.61 项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 法定盈余公积 220,123.03 116,620.11 336,743.14 合计 220,123.03 116,620.11 336,743.14 项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 法定盈余公积 103,732.25 116,390.78 - 220,123.03 合计 103,732.25 116,390.78 - 220,123.03 3、未分配利润 报告期内,公司未分配利润变动情况如下: 单位:元 (1)截至2016年2月29日未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,718,835.92 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 2,718,835.92 加:本期归属于母公司股东的净利润 221,211.28 减:提取法定盈余公积 3,209.47 10.00% 加:其他 期末未分配利润 2,936,837.73 (2)截至2015年12月31日未分配利润 项目 2015.12.31金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,816,751.47 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 1,816,751.47 加:本期归属于母公司股东的净利润 1,018,704.56 减:提取法定盈余公积 116,620.11 10.00% 加:其他 期末未分配利润 2,718,835.92 (3)截至2014年12月31日未分配利润 项目 2014.12.31金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,685,227.88 调整期初未分配利润合计数(调增。